Thuế Polymarket 2026: Cách khai báo thắng lợi trên thị trường dự đoán

Chương 26 trong 33

Tóm tắt ngắn

Polymarket không phát hành biểu mẫu thuế. Không có 1099-B, không có W-2G, không có biểu mẫu tương đương ở bất kỳ khu vực pháp lý nào. Tính đến tháng 4 năm 2026, IRS chưa ban hành hướng dẫn cụ thể về thị trường dự đoán, điều đó có nghĩa là người giao dịch có trách nhiệm lựa chọn giữa ba cách xử lý thuế hợp lý (lãi vốn, cờ bạc, hoặc Mục 1256) và khai báo chính xác. Đây không phải là tùy chọn - câu hỏi về tài sản số trên Mẫu 1040 của IRS hỏi rõ liệu bạn đã nhận, bán, trao đổi hay bằng cách nào khác có được tài sản số trong năm hay không, và giao dịch Polymarket bằng USDC sẽ trả lời là "Có." Quy định quốc tế khác nhau rất mạnh: Vương quốc Anh coi khoản thắng từ thị trường dự đoán là cờ bạc (miễn thuế) trừ khi bạn giao dịch chuyên nghiệp; Đức áp dụng miễn trừ nắm giữ một năm; Israel áp thuế lãi vốn cố định 25%; Úc giảm 50% thuế CGT cho các vị thế nắm giữ từ 12 tháng trở lên. Hướng dẫn này bao gồm đầy đủ các lựa chọn xử lý tại Mỹ với các ví dụ thực hành Mẫu 8949, bảng tham chiếu nhanh quốc tế, những giới hạn của phần mềm thuế crypto, các hồ sơ chính xác bạn cần lưu giữ, và các hình phạt nếu khai sai.

Polymarket International không phát hành 1099-B, W-2G, hay báo cáo thường niên. Toàn bộ việc khai báo là do phía người giao dịch tự thực hiện. PolygonScan là bản sao lưu on-chain vĩnh viễn của bạn.

Phần 1 - Vì sao không có biểu mẫu thuế

Polymarket International hoạt động trên Polygon với USDC. Polymarket US (DCM được CFTC quản lý, ra mắt năm 2025) phát hành các bản kê khai cho người dùng tại Mỹ, nhưng nền tảng quốc tế - nơi chiếm phần lớn khối lượng giao dịch - không có nghĩa vụ báo cáo với IRS hoặc HMRC hay bất kỳ cơ quan thuế quốc gia nào. Từ góc nhìn của nhà giao dịch:

• Không có 1099-B (lãi vốn)
• Không có 1099-MISC
• Không có W-2G (tiền thắng từ cờ bạc)
• Không có bản kê khai hằng năm
• Không có theo dõi giá vốn
• Không có bản tóm tắt lãi đã thực hiện

Bạn phải tự theo dõi mọi thứ. Câu hỏi về tài sản số trên Mẫu 1040 năm 2026 khiến việc này không còn là tùy chọn.

Hầu hết các CPA chuyên về crypto đều khuyến nghị xử lý theo lãi vốn ngắn hạn (Mẫu 8949). Cờ bạc thường tệ hơn; Mục 1256 chỉ áp dụng cho các giao dịch DCM đủ điều kiện tại Mỹ.

Phần 2 - Ba cách xử lý thuế ở Mỹ

Lựa chọn 1: Lãi vốn ngắn hạn (Thường được khuyến nghị nhất)

Xử lý các vị thế trên thị trường dự đoán như việc mua và bán tài sản. Phần lớn các CPA chuyên về crypto đều khuyến nghị cách xử lý này.

• Khai trên Form 8949 (Bán và các hình thức chuyển nhượng khác của tài sản vốn)
• Chuyển sang Schedule D
• Bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập thông thường đối với các vị thế nắm giữ dưới 1 năm (phần lớn giao dịch Polymarket)
• Mức thuế lãi vốn dài hạn áp dụng cho các vị thế nắm giữ từ 12 tháng trở lên (hiếm nhưng có thể xảy ra)
• Lỗ bù trừ lợi nhuận theo từng đô la một
• Lỗ ròng lên tới $3,000 có thể bù trừ thu nhập thông thường mỗi năm; phần vượt quá được chuyển tiếp vô thời hạn

Lựa chọn 2: Tiền thắng từ cờ bạc

• Khai trên Schedule 1 (Thu nhập bổ sung và các điều chỉnh)
• Tất cả tiền thắng đều chịu thuế như thu nhập thông thường
• Lỗ chỉ có thể bù trừ tiền thắng (không phải các khoản thu nhập khác), và chỉ khi bạn liệt kê các khoản khấu trừ
• Ngưỡng W-2G là từ $600 trở lên từ một sự kiện đơn lẻ, nhưng Polymarket không phát hành các biểu mẫu này
• Nhìn chung bất lợi hơn so với xử lý lãi vốn vì khả năng bù trừ lỗ bị hạn chế hơn

Lựa chọn 3: Hợp đồng Mục 1256 (Dành cho giao dịch DCM ở Mỹ)

Nếu bạn giao dịch trên Polymarket US (DCM được CFTC quản lý) và các giao dịch đủ điều kiện là hợp đồng tương tự hợp đồng tương lai được quản lý, Mục 1256 có thể áp dụng:

• Phân chia 60/40: 60% lợi nhuận bị đánh thuế theo mức thuế lãi vốn dài hạn, 40% theo ngắn hạn - ngay cả với giao dịch nắm giữ trong vài ngày
• Thuận lợi hơn đáng kể so với thu nhập thông thường
• Định giá theo thị trường vào cuối năm (lãi/lỗ chưa thực hiện vẫn bị đánh thuế)
• Điều này khó có khả năng áp dụng cho Polymarket quốc tế nhưng có thể áp dụng cho các giao dịch DCM ở Mỹ tùy chờ phán quyết của IRS

Cách lựa chọn

Mục khai Form 8949: ngày mua, ngày bán, số tiền thu được, giá vốn, lãi/lỗ. Ngắn hạn đối với các vị thế nắm giữ dưới 12 tháng - điều này bao gồm gần như mọi giao dịch Polymarket.

Phần 3 - Tính lãi và lỗ (Ví dụ Form 8949)

Ví dụ 1: Giao dịch thắng được giữ đến khi kết quả được xác định

Ví dụ 2: Giao dịch thua lỗ được giữ đến khi kết quả được xác định

Ví dụ 3: Thoát một phần trước khi chốt kết quả

Ví dụ 4: Thu hoạch lỗ trước cuối năm

Tám trường bắt buộc cho mỗi giao dịch: ngày mua, ngày bán, mô tả, số lượng, giá vốn, số tiền thu được, phí và mã băm giao dịch Polygon để phục vụ biện hộ khi kiểm toán.

Phần 4 - Các hồ sơ bạn phải lưu giữ

Xem xét các vị thế thua lỗ nặng (dưới 10 xu với không có con đường phục hồi thực tế) vào giữa tháng 12. Bán để ghi nhận khoản lỗ vào năm tính thuế hiện tại sớm hơn.

Phần 5 - Thu hoạch lỗ thuế

Các vị thế thua lỗ có thể được bán một cách chiến lược trước cuối năm để khóa các khoản lỗ vốn bù trừ cho lãi trong cùng năm tính thuế. Đây là một trong những công cụ ít được sử dụng nhất trong giao dịch Polymarket.

• Bán một vị thế thua lỗ ở mức $0.05 tạo ra khoản lỗ của năm hiện tại cho mục đích thuế
• Nếu giữ đến khi kết thúc ở mức $0.00, khoản lỗ sẽ được ghi nhận vào bất kỳ năm nào việc kết thúc xảy ra - có thể là năm tính thuế tiếp theo
• Đẩy nhanh việc ghi nhận lỗ sang năm hiện tại có thể bù trừ lãi hiện tại hoặc tới $3,000 thu nhập thông thường
• Các khoản lỗ vượt mức được chuyển sang vô thời hạn - không hết hạn

Thời điểm rất quan trọng: hãy đánh giá việc thu hoạch lỗ của bạn vào giữa đến cuối tháng 12 sau khi bạn biết lãi của cả năm. Đừng bán các vị thế mà bạn vẫn có thể thắng chỉ vì lợi ích thuế.

Mười khu vực pháp lý đặt cạnh nhau: lãi vốn ở Mỹ, tách biệt cờ bạc/chuyên nghiệp ở Anh, miễn thuế 1 năm ở Đức, 25% thuế suất cố định ở Israel, giảm 50% CGT ở Australia, miễn thuế cho cá nhân ở Singapore/UAE.

Phần 6 - Tham khảo nhanh về cách xử lý thuế quốc tế

Koinly, CoinTracker, TokenTax, CoinLedger và ZenLedger đều nhập các giao dịch Polygon nhưng thường phân loại sai việc mua cổ phần trên thị trường dự đoán thành các giao dịch hoán đổi token thông thường. Cần rà soát thủ công.

Phần 7 - Phần mềm thuế crypto: Điểm khởi đầu hữu ích, không phải điểm kết thúc

Hầu hết các công cụ thuế crypto - CoinTracker, Koinly, CoinLedger, TokenTax, ZenLedger - đều có thể tự động nhập giao dịch Polygon. Chúng có những hạn chế đáng kể khi nói đến thị trường dự đoán:

• Phân loại sai: chúng có thể gắn các lần mua cổ phần trên thị trường dự đoán thành các giao dịch hoán đổi token thông thường
• Các khoản chi trả khi chốt kết quả ($1.00 hoặc $0.00) thường không được nhận diện là các sự kiện thuế riêng biệt
• Theo dõi giá vốn cho cổ phần trên thị trường dự đoán đòi hỏi xem xét thủ công theo từng thị trường
• Định giá USDC: đa số công cụ coi USDC chính xác là $1.00, điều này đúng cho mục đích thuế nhưng lỗi phần mềm vẫn có thể xảy ra
• Vị thế đã bù trừ: một số công cụ không phân biệt giữa vị thế Yes và No trong cùng một thị trường

Quy trình điển hình: nhập tự động mọi thứ, rồi xem xét thủ công từng mục của mỗi thị trường trước khi nộp. Dành 4-8 giờ cho việc đối chiếu cuối năm nếu bạn đã giao dịch tích cực.

Phần 8 - Các hình phạt đối với việc không khai báo

Phần 9 - Các sai lầm thuế thường gặp

1. Trả lời "Không" cho câu hỏi về tài sản kỹ thuật số trên Mẫu 1040 trong khi giao dịch Polymarket. Đây là một khai báo sai trên tờ khai thuế liên bang.
2. Cho rằng khoản lỗ tự động được tính - bạn phải hiện thực hóa khoản lỗ (bằng cách bán hoặc khi được quyết toán) để có thể khai báo chúng
3. Tính trùng các khoản nạp/rút USDC như những sự kiện thuế riêng biệt (chúng không phải vậy - chỉ các lần mua share và quyết toán mới là)
4. Quên phí - phí người khớp lệnh (taker) được khấu trừ; cộng chúng vào giá vốn
5. Không lưu giữ hồ sơ cho đến cuối năm - việc dựng lại hồi tố rất vất vả và dễ sai sót
6. Sử dụng một người chuẩn bị thuế chung chung - đa số không quen với thị trường dự đoán; hãy tìm một CPA chuyên về crypto
7. Coi đó là cờ bạc mà không đánh giá lãi vốn - cách xử lý như cờ bạc thường bất lợi hơn đối với nhà giao dịch tích cực

Phần 10 - Quy trình thuế hoàn chỉnh

1. Theo dõi mọi giao dịch trong một bảng tính ngay từ ngày đầu - ngày, thị trường, phía, số cổ phiếu, giá, phí, hash giao dịch
2. Xuất lịch sử giao dịch Polymarket của bạn hàng tháng sang CSV
3. Sao lưu lên PolygonScan - bản ghi on-chain là vĩnh viễn
4. Sử dụng phần mềm thuế crypto như điểm khởi đầu (CoinTracker, Koinly, v.v.)
5. Xem xét thủ công mọi mục nhập thị trường dự đoán - việc phần mềm phân loại sai là rất phổ biến
6. Cân nhắc thu hoạch lỗ thuế vào cuối tháng 12 - bán các vị thế đang lỗ nặng để ghi nhận lỗ của năm hiện tại
7. Tham khảo CPA chuyên về crypto cho tình huống cụ thể của bạn - đặc biệt nếu giao dịch với quy mô đáng kể
8. Trả lời trung thực câu hỏi về tài sản số trên Mẫu 1040
9. Nộp Mẫu 8949 + Phụ lục D (xử lý lãi vốn) hoặc Phụ lục 1 (cờ bạc)
10. Lưu giữ hồ sơ tối thiểu 7 năm - quy định kiểm toán của IRS cho phép điều này

Phần 11 - Mẹo hay đã được xác thực cho thuế Polymarket

Bảng tóm tắt Tình huống -> Hành động

Sắp tới là gì?

Thuế là phần thường bị bỏ qua nhất trong giao dịch Polymarket - và cũng là phần tốn kém nhất nếu làm sai. Hãy xem việc theo dõi như một phần trong thói quen giao dịch của bạn, không phải một cuộc chạy nước rút vào cuối năm. Một CPA chuyên về crypto là một trong những khoản đầu tư mang lại ROI tốt nhất mà một nhà giao dịch tích cực có thể thực hiện, thường giúp tiết kiệm gấp 10-20 lần phí của họ nhờ phân loại đúng và các quyết định thu hoạch lỗ.

Sắp tới: quyền truy cập và quy định theo từng quốc gia, hướng dẫn API CLOB, và công cụ và tài nguyên bao gồm các bảng điều khiển tập trung vào thuế.