بهاختصار
پلیمارکت هیچ مدرک مالیاتی صادر نمیکند. در ایران، مسئله رمزارز پیش از آنکه مالیاتی باشد، حقوقی است: رمزارز در منطقهای خاکستری قرار دارد - استخراج مجاز است اما استفاده بهعنوان ابزار پرداخت داخلی ممنوع است و طبق دستورالعملهای 1404 سقف نگهداری (گزارششده حدود ۱۰ هزار دلار) اعمال شده است. در عین حال، قانون مالیات بر سوداگری مصوب مرداد 1404 (آگوست 2025) برای نخستینبار معاملات رمزارز را مشمول مالیات بر عایدی کرده است (همانند طلا، املاک و ارز). این راهنما وضعیت را صادقانه توضیح میدهد و هیچ روشی برای دور زدن محدودیتهای داخلی یا تحریمهای بینالمللی ارائه نمیدهد. مبالغ را برای اهداف داخلی به ریال تبدیل کنید و پیش از هر اقدام قوانین روز را بررسی و با متخصص مشورت کنید.
- چرا مسئله رمزارز در ایران بیش از مالیات، حقوقی است
- منطقه خاکستری: استخراج مجاز، پرداخت ممنوع، سقف نگهداری
- قانون مالیات بر سوداگری 1404 و مشمولیت معاملات رمزارز
- نگهداری سوابق و تبدیل به ریال
- تفاوت اقامت مالیاتی با ملیت برای ایرانیان مقیم خارج
- نگاه جهانی: ایران کجا قرار دارد
بخش 1 - چرا مدرک مالیاتی وجود ندارد
پلیمارکت International روی Polygon با USDC کار میکند و هیچ تعهدی به گزارشدهی به مقامات ایران ندارد. از دید کاربر، صورتحساب سالانه یا خلاصه سودی وجود ندارد. در ایران، چون وضعیت حقوقی رمزارز محدود و خاکستری است، نخستین پرسش «مالیات چقدر است» نیست، بلکه «آیا فعالیت قانونی و در دسترس است» میباشد. این راهنما این واقعیتها را شفاف بیان میکند.
بخش 2 - وضعیت حقوقی و مالیاتی در ایران
منطقه خاکستری حقوقی
- استخراج (ماینینگ) بهعنوان فعالیت اقتصادی مجاز شناخته شده است
- استفاده بهعنوان ابزار پرداخت داخلی ممنوع است؛ پرداختهای نظیربهنظیر برای کالا و خدمات عملاً ممنوع است
- بانک مرکزی تنها نهاد ناظر است و صرافیها باید مجوز بگیرند
- طبق دستورالعملهای 1404، سقف نگهداری (گزارششده حدود ۱۰ هزار دلار) اعمال شده است
قانون مالیات بر سوداگری (1404)
در مرداد 1404 (آگوست 2025) قانون مالیات بر سوداگری و سفتهبازی تصویب شد و برای نخستینبار معاملات رمزارز رسماً مشمول مالیات شدند؛ سود این معاملات همانند طلا، املاک و ارز مشمول مالیات بر عایدی دانسته میشود. چارچوب اجرایی نوپاست و جزئیات میتواند تغییر کند.
این راهنما چه نمیکند
این راهنما هیچ روشی برای دسترسی، دور زدن محدودیتهای داخلی یا نقض تحریمهای بینالمللی ارائه نمیدهد. هدف صرفاً توضیح صادقانه وضعیت و تأکید بر رعایت قوانین است.
بخش 3 - نگهداری سوابق
چه برای رعایت تکلیف مالیاتی و چه برای اثبات منشأ وجوه، سوابق منظم نگه دارید:
| میدان | چه ثبت کنید | منبع |
|---|---|---|
| تاریخ خرید | زمان خرید سهمها | تاریخچه پلیمارکت + زمان Polygon |
| تاریخ فروش/تسویه | زمان فروش یا تسویه بازار | تاریخچه + تاریخ تسویه |
| شرح | نام بازار + بله/خیر + شناسه | نشانی صفحه بازار |
| بهای تمامشده | قیمت پرداختی × تعداد (ریال) | رسید (نرخ روز معامله) |
| عواید | قیمت فروش × تعداد یا پرداخت تسویه | رسید/تأیید |
| نرخ | USD-IRR در تاریخ معامله | منبع نرخ + تاریخ |
| هش تراکنش | شناسه تراکنش Polygon | PolygonScan |
بخش 4 - اقامت مالیاتی در برابر ملیت
برای ایرانیان مقیم خارج، آنچه قواعد را تعیین میکند اقامت مالیاتی است، نه ملیت:
- مقیم مالیاتی آلمان؟ معافیت پس از یک سال نگهداری
- مقیم امارات یا سنگاپور؟ صفر برای اشخاص حقیقی
- مقیم آمریکا یا کانادا؟ مالیات بر عایدی سرمایه با قواعد آن کشور
- اقامت دوگانه و معاهدات مالیاتی وضعیت را پیچیده میکنند - با متخصص مشورت کنید
بخش 5 - مقایسه بینالمللی
| کشور | برخورد | نرخ / قاعده | یادداشت |
|---|---|---|---|
| ایران | منطقه خاکستری + مالیات نوپا | قانون مالیات بر سوداگری 1404 | پرداخت ممنوع؛ سقف نگهداری؛ مسئله حقوقی است |
| آمریکا | Capital gains (محتمل) | کوتاهمدت نرخ عادی؛ بلند 0/15/20% | Form 8949 + Schedule D |
| آلمان | عایدی (قواعد رمزارز) | معافیت پس از بیش از یک سال | پوزیشن ۱۲ ماهبهبالا میتواند معاف باشد |
| اسرائیل | عایدی سرمایه (۲۵٪) | ۲۵٪ بر سود محققشده | رمزارز مشمول مالیات است |
| هند | VDA نرخ ثابت | ۳۰٪ + ۱٪ TDS | بدون جبران زیان؛ فقط بهای تمامشده |
| ژاپن | درآمد متفرقه | تصاعدی ۱۵-۵۵٪ | اصلاح ۲۰۲۶ فقط برای رمزارز شرکتهای دارای مجوز |
| امارات | بدون مالیات بر درآمد شخصی | ۰٪ برای معاملات شخصی | ساختار شرکتی بررسی شود |
نگاه جهانی: ایران کجا قرار دارد
یک سود واحد در جهان بسیار متفاوت برخورد میشود و این جایگاه ایران را روشن میکند. آلمان پوزیشنهای بیش از یک سال را اغلب معاف میکند؛ امارات و سنگاپور برای اشخاص حقیقی صفر اعمال میکنند؛ آمریکا اجازه جبران و انتقال زیان میدهد. هند ۳۰٪ ثابت بدون هیچ تخفیف زیان، و ژاپن تا ۵۵٪. اما برای ایران، برخلاف بیشتر کشورها، مسئله اصلی نرخ مالیات نیست بلکه وضعیت حقوقی است: رمزارز در منطقه خاکستری قرار دارد، پرداخت داخلی ممنوع است و سقف نگهداری اعمال شده، و تنها بهتازگی با قانون مالیات بر سوداگری 1404 مشمول مالیات شده است. بنابراین پرسش کلیدی در ایران بیش از «نرخ چقدر است»، «چه چیزی قانونی است» میباشد. اگر ممکن است در بیش از یک کشور مقیم مالیاتی باشید، این تفاوتها مهماند - وضعیت خود را با متخصص بررسی کنید.
بخش 6 - رعایت قانون پیش از مالیات
در کشورهایی که رمزارز محدود یا در منطقه خاکستری است، مسئله اصلی «نرخ مالیات» نیست بلکه «آیا فعالیت قانونی است». این راهنما:
- وضعیت حقوقی را صادقانه و بدون اغراق توضیح میدهد
- هیچ دستورالعمل دسترسی یا دور زدن محدودیتها و تحریمها ارائه نمیدهد
- به بررسی قوانین محلی و بینالمللی و مشورت با متخصص توصیه میکند
- یادآور میشود مقررات در حال تغییرند؛ وضعیت روز را بسنجید
نکته کلیدی
در ایران مسئله رمزارز پیش از مالیات، حقوقی است: منطقه خاکستری، پرداخت داخلی ممنوع، سقف نگهداری، و مالیات نوپا بر اساس قانون سوداگری 1404. سوابق را نگه دارید و به ریال تبدیل کنید، اما پیش از هر اقدام قوانین روز را بررسی و قوانین محلی و بینالمللی را رعایت کنید. این راهنما هیچ روشی برای دور زدن محدودیتها ارائه نمیدهد. اگر در کشور دیگری مقیم هستید، قواعد همانجا را بررسی کنید.
گام بعدی چیست؟
مالیات و وضعیت حقوقی، نادیدهگرفتهشدهترین بخشهای فعالیت با پلیمارکت هستند. نگهداری سوابق را به عادت تبدیل کنید و همواره قوانین محلی را رعایت کنید. در صورت تردید، با متخصصی که وضعیت واقعی شما را میداند مشورت کنید.
بعدی: دسترسی و مقررات بر اساس کشور، راهنمای CLOB API و ابزارها و منابع.
خواندنیهای پیشنهادی
اگر تازهکارید از اینجا شروع کنید، یا مستقیم به صفحه متناسب با مرحله خود بروید:
